365 дней без %
5.0
Карта 1 год без %

Получите 100% одобрения и бесплатное обслуживание до 05.10.2022 🎁

ЗащищеноПодробнее
На alfabank.ru
Переход на официальный сайт банка

Оформить онлайн данный продукт, а также ознакомиться с актуальными условиями возможно на сайте alfabank.ru

Может ли ИП работать с НДС

Ответственный за информацию
Александр Лебедев
Александр Лебедев
Юрист по банковским кредитам
Задать вопрос
Разъясню и проверю предложение на возможные подводные камни.

Налоговый кодекс России предоставляет удобство ИП самостоятельно решать: работать с НДС или отказаться.

К сожалению, новички в бизнесе думают, что с НДС работать сложнее.Предприниматели напрасно не рассматривают выгоды, открывающиеся с работой, связанной с таким видом налога.

Может ли ИП реализовывать товары и услуги с НДС

Разделяют операции, освобожденные от уплаты налога на добавленную стоимость, и объекты, подлежащие налогообложению по НДС.

Первая категория:

  • услуги ритуального характера;
  • услуги по перевозке на общественном виде транспорта (в список не входят услуги такси);
  • создание и реализация медпрепаратов, жизненно необходимого значения;
  • услуги, связанные с присмотром за людьми с ограниченными возможностями, больными, детьми в учреждениях, предоставляющих помощь;
  • медицинские услуги.

Вторая категория:

  • товары, реализуемые на территории России;
  • операции, услуги, связанные с обменом валюты;
  • строительство (реконструкция) для собственной необходимости;
  • бесплатные товары.

ИП работает с НДС при условии регистрации на ОСН (общей системе налогообложения). Применяющими ОСН являются:

  • ИП, не подававшие заявления на УСН, ЕНВД, ПСН (спецрежимы);
  • ИП, использовавшие спецрежим, но утратившие право на работу с ним.

Частник может работать с НДС, использует ОСНО (общую систему налогообложения).

Плюсы и минусы НДС для ИП

Индивидуальный предприниматель, работая с НДС, обладает следующими преимуществами:

  1. Вести желаемые любые виды деятельности. За исключением закрытых для всех предпринимателей (перевозка пассажиров и груза воздушным путем, производство и торговля оружием, деятельность, связанная с расследованием криминальных преступлений, реализация алкогольного товара, выращивание наркотических растений, организация частной охранной структуры, трудоустройство граждан России за пределами страны, основания инвестиционного фонда).
  2. ИП, работающему в данном режиме, не приходится контролировать соответствие требованиям;
  3. Если два ИП реализуют товар по одинаковой цене, покупатель выберет работающего с НДС (экономия на налогах у покупателя больше);
  4. Прибыльные компании, являющиеся плательщиками НДС, посредников выбирают на ОСНО. Соответственно, у ИП на таком режиме существует масса преимуществ привлечь клиентов;
  5. Обложение налогом на добавленную стоимость делает индивидуального предпринимателя более прозрачным для заказчиков (контрагент может спокойно оценить обороты и надежность компании).

Помимо явных преимуществ, у ИП, работающего с НДС, замечаются недостатки:

  • Сложность расчета, администрирования;
  • Снижение конкуренции отказ в сотрудничестве с известными и прибыльными компаниями;
  • ИП подвергаются тщательной и строгой проверке;
  • Регулярность уплаты в бюджет определенной суммы;
  • Обязанность предоставления декларации в налоговую;
  • Оплата НДС не освобождает от уплаты НДФЛ по ставке 13%;
  • Действует закон: чем больше становится ответственности у ИП, тем больше штрафов “прилетает”.

Может ли индивидуальный предприниматель вернуть НДС

Ответ: может, если ИП использует ОСНО. Для этого нужны статус плательщика НДС и право на вычет.

Получают возврат, если:

  • Объем реализованных работ ниже закупочных в этот же налоговый период;
  • Юридические лица экспортируют, реализуя, товар или услуги за рубеж;
  • ИП использует разные ставки при закупке товаров. Пример: закупают товар по ставке в 20%, а реализация идет в 10%.
  • Декларация заполнена грамотно, нет противоречий.

Отказывают в возврате, если:

  1. Не предоставлены документы, подтверждающие обоснованность возвращения НДС;
  2. Имеется противоречивое и ошибочное заполнение бланков в документах;
  3. Заказчики недобросовестны;
  4. ИП числится в системе УСН. Применение «упрощенки» делает индивидуального предпринимателя неплательщиком НДС.

Итог – индивидуальный предприниматель может вернуть НДС, для этого должны быть соблюдены обязательные условия, главное – аккуратность и грамотность в заполнении бланков и предоставлении документов.

Освобождение от НДС

Освободиться от уплаты могут ИП, у которых сумма выручки от реализации товара или услуги на территории России (при условии налогообложения НДС на эти товары или услуги) составила не более 2 000 000 рублей за последние три месяца. Также должно пройти не менее трех месяцев со дня постановки на государственный учет.

Нужно освобождаться от уплаты НДС по трём причинам:

  • Налогоплательщики не уплачивают налог на добавленную стоимость за реализацию товаров и услуг внутри России;
  • Не сдают электронные декларации, тем самым экономя на средствах;
  • Освобождения – приемлемый и обоснованный способ снять нагрузку на предприятие по налоговым счетам.

Однако стоит заметить, что неуплата НДС не снимает такие обязанности, как:

  • Выплачивать налог, если товар ввозится из-за рубежа России;
  • Вести журнал счетов;
  • Выставлять счета посредникам с пометкой «без НДС»;
  • Продолжать работу налогового агента.

Освобождение от уплаты налога на добавленную стоимость значительно упрощает жизнь в налоговом плане. Остаются формальные трудности, однако их уже можно принимать не в счет, они – уже остаточная морока в целом.

Мнение эксперта

Александр Лебедев
Александр Лебедев
Юрист по банковским кредитам
Задать вопрос
Большинство предпринимателей не уплачивают НДС. Однако в остальном ИП целенаправленно выбирают ОСН, желая приобрести преимущества в работе с заказчиками над другими предпринимателями.

Работа с НДС - это лишние расходы, дополнительная бумажная работа, уплата большей налоговой суммы, если считать расходы на все налоги (т.к. идет работа с ОСН, а это затратнее, чем работа в "спецрежимах").

Если индивидуальный предприниматель в будущем собирается сотрудничать с известными контрагентами, то следует зарегистрироваться на ОСНО, далее работать с налогом на добавленную стоимость. Условия для создания такой работы рассмотрены.

Но если ИП не планирует в будущем сотрудничать с серьезными заказчиками, то и рассматривать случаи НДС не стоит.

 

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.

Для Вас
Бесплатное обслуживание
1 год без процентов
Доставка курьером
На alfabank.ru
Переход на официальный сайт банка

Оформить онлайн данный продукт, а также ознакомиться с актуальными условиями возможно на сайте alfabank.ru
Комментарии